Zwei-Phasen-Schlussabrechnung

Phase 1

• Novemberhilfe
• Dezemberhilfe
• Überbrückungshilfe 1
• Überbrückungshilfe 2
• Überbrückungshilfe 3

Phase 2

• Überbrückungshilfe 3 Plus
• Überbrückungshilfe 4

Davon unabhängig:

Schlussabrechnung für Neustarthilfe

Hinweis: Sie können den prüfenden Dritten wechseln.

Schlussabrechnungen können nur paketweise über einen prüfenden Dritten erstellt werden.

Benötigte Unterlagen für die Schlussabrechnung

Frist für Vorlage der benötigten Unterlagen beim Steuerberater: 31.07.2022

Folgende Unterlagen werden benötigt:

• EÜR oder Jahresabschluss (Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung) 2019, 2020 und 2021 mit Kontennachweis
• BWA-Jahresübersicht 2019, 2020 und 2021 mit Kontennachweisen
• Jahres-Summen- und Saldenlisten 2019, 2020 und 2021
• Anlageverzeichnis 2019, 2020 und 2021
• Ausdruck aller Kontenblätter 2019, 2020 und 2021 als PDF- oder Excel-Datei
  (oder Vorlage der einzelnen Fixkostenbelege)
• Kontoauszüge für den Förderzeitraum
• Miet- und Pachtverträge für betrieblich genutzte Räume, Grundstücke, Gebäude
• Lohnjournal zum 29.02.2020 und 31.12.2021, wenn Sie Mitarbeiter beschäftigen
• Leasingverträge, Lizenzverträge
• Bewilligungsbescheid Kurzarbeit und Bewilligungsbescheide über Kurzarbeitergeld (falls beantragt/bewilligt)
• Bewilligungsbescheid über weitere Fördermittel aus anderen Förderprogrammen der Länder (falls vorhanden; falls beantragt wird der Antrag benötigt)
• Feststellungsbescheid Ihrer Einkünfte für 2019, 2020 und 2021, z.B. gesonderter Feststellungsbescheid, Einkommensteuerbescheid bei natürlichen Personen/Selbständigen oder Körperschaftsteuerbescheid bei Kapitalgesellschaften
• Datenübermittlungsprotokolle der Umsatzsteuervoranmeldungen für 2019, 2020 und 2021
• (Ggf. private und) betriebliche Steuererklärungen 2019, 2020 und 2021
  

Folgende Informationen werden benötigt:

• Sind Personalaufwendungen nicht vom Kurzarbeitergeld gedeckt? (ja oder nein)
• Ausgaben für Hygienemaßnahmen (wie z.B. Desinfektionsmittel, mobile Luftfilteranlagen sowie Außenzelte und Wärmestrahler im Gastronomiebereich)
• Besteht eine Versicherung gegen angeordnete Betriebsschließungen?
• Haben Sie Leistungen aus einem Zuschussprogramm des Bundes oder Landes erhalten?

Wie sind die Kosten zeitlich zuzuordnen?

• Fixkosten, die vor dem 1. Januar 2022 entstanden sind und im Förderzeitraum zur Zahlung fällig werden, dürfen ungekürzt angesetzt werden (auch bei Stundung).
• Ausgaben für Hygienemaßnahmen dürfen auch angesetzt werden, wenn diese Kosten erst nach dem 1. Januar 2022 entstanden sind.
• Bei einer offenen Rechnung sind die Fixkosten mit Erhalt der Rechnung fällig.
• Kosten, die nicht im Förderzeitraum fällig werden, dürfen nach den Bestimmungen nicht angesetzt werden. Dies gilt auch für z. B. nur jährlich fällige Versicherungskosten außerhalb des Förderzeitraums.